早已忘記笑容為何物的混混山崎虎兒（長瀨智也 飾），在替所屬幫派新宿流星會催要債款時意外的被逗笑了。逗笑他的就是欠債人——落語（即單口相聲）師林屋亭屯兵衛（西田敏行 飾）。於是，虎兒決定拜屯兵衛為師，學費就用債務來抵。遊走於黑夜的幫派份子有了新的身份“林屋亭小虎”。
從沒接觸過落語的虎兒起初很頭疼，意外的邂逅了曾經的落語天才，屯兵衛的次子谷中龍二（岡田準一 飾）。極富天分的龍二卻執意要經營沒有人氣造型詭異的服裝店“Dragon Soda”。二人的相識，在無形中也影響著對方。而虎兒也找到了屬於自己的落語，把身邊的事結合傳統相聲，打造出新的落語。每集一個小故事，即是歷代相傳的經典，也記錄著現實裏的點滴，或悲或喜。